Transferir dinero desde Sberbank a una cuenta en un banco georgiano no es simplemente una operación de transferencia de fondos al extranjero. Desde el punto de vista fiscal, es la apertura de una cuenta en un banco extranjero, lo que conlleva obligaciones serias de presentación de informes. Si vive en Rusia y ha transferido dinero aunque sea una sola vez a su tarjeta en Georgia, usted es un residente de divisas obligado a presentar informes ante la FNS.
Cómo la autoridad fiscal se entera de su cuenta en el extranjero
Muchas personas creen que los bancos georgianos no cooperan con la autoridad fiscal rusa, por lo que es imposible detectar las transacciones. Esta es una creencia peligrosa. Sberbank y otros bancos rusos son agentes de control de divisas obligados a registrar cada transferencia al extranjero y transmitir información al Servicio Federal de Impuestos. Los datos no provienen de Georgia, sino directamente de su banco ruso, por lo que es imposible ocultar la operación. Georgia no está incluida en la lista de países que participan en el intercambio automático de información financiera, lo que significa requisitos aún más estrictos de presentación de informes para usted.
Tres obligaciones de un residente de divisas
La legislación (FZ-173 "Sobre regulación de divisas y control de divisas") establece tres requisitos clave para el propietario de una cuenta en un banco extranjero:
- Notificar a la autoridad fiscal sobre la apertura de una cuenta dentro de un mes desde la fecha de apertura a través del gabinete personal en nalog.gov.ru
- Presentar anualmente antes del 1 de junio un informe sobre el movimiento de fondos (ODS) — para cuentas georgianas esto es obligatorio independientemente de la cantidad de rotación
- Asegurar que todos los depósitos se realicen de una manera permitida — Georgia, al no estar en la EAEU, tiene una lista limitada de operaciones permitidas
Sanciones por incumplimiento
El incumplimiento de estas obligaciones conlleva sanciones sustanciales. Por no informar sobre la apertura de una cuenta, se impone una multa de 4 000 a 5 000 rublos. Por un informe presentado fuera de tiempo o rellenado incorrectamente — de 300 a 3 000 rublos por retraso y de 2 000 a 3 000 rublos por errores en el formulario. Pero el riesgo más grave está en el tercer requisito: si el dinero se recibió de una manera que no está en la lista de operaciones permitidas, se considera una operación de divisas ilegal, y la multa es del 20–40 por ciento de la cantidad de cada transferencia. En grandes volúmenes, esto significa decenas de miles de rublos por cada operación.
Por eso es importante no solo transferir dinero, sino también asegurarse de que el método de deposición esté en la lista permitida. Ante cualquier duda, debe consultar con un especialista en impuestos.
Cuando no hay obligaciones
Una excepción importante: si transfiere dinero a la cuenta de otra persona — por ejemplo, paga un servicio o transfiere fondos a un familiar en su cuenta — no surge ninguna obligación de notificar a la autoridad fiscal. Solo debe informar sobre cuentas y tarjetas abiertas personalmente a su nombre. La cuenta de otra persona es responsabilidad de su propietario.
Qué hacer si ya tiene una cuenta georgiana
Si abrió una tarjeta en un banco georgiano, actúe de la siguiente manera: verifique si presentó una notificación sobre la apertura de la cuenta (si no lo hizo, preséntela urgentemente en el gabinete personal en nalog.gov.ru); prepare un informe sobre el movimiento de fondos y preséntelo antes del 1 de junio del año actual; para cada depósito, aclare si está incluido en la lista permitida de operaciones. Resolver este asunto de antemano resultará mucho más barato que pagar una multa de hasta 40 por ciento de la cantidad más tarde.