تحويل الأموال من بنك سبيربانك إلى حساب في بنك جورجي ليس مجرد عملية تحويل أموال إلى الخارج. من وجهة النظر الضريبية، يعتبر فتح حساب في بنك أجنبي، وهذا يترتب عليه التزامات جادة بتقديم التقارير. إذا كنت تعيش في روسيا وحولت الأموال مرة واحدة على الأقل إلى بطاقتك في جورجيا، فأنت تعتبر مقيماً بالعملات الأجنبية، ملزماً بتقديم التقارير إلى خدمة الضرائب الفيدرالية.
كيف تتعرف الضريبة على حسابك الأجنبي
يعتقد الكثيرون أن البنوك الجورجية لا تتعاون مع الضريبة الروسية، لذا من المستحيل كشف المعاملات. هذا اعتقاد خاطئ خطير. بنك سبيربانك والبنوك الروسية الأخرى هي وكلاء للرقابة على العملات الأجنبية، ملزمة بتسجيل كل تحويل إلى الخارج وتمرير المعلومات إلى خدمة الضرائب الفيدرالية. لا تأتي البيانات من جورجيا، بل مباشرة من بنكك الروسي، لذا من المستحيل إخفاء العملية. لا تشارك جورجيا في قائمة الدول التي تشارك في التبادل التلقائي للمعلومات المالية، مما يعني لك متطلبات أكثر صرامة في تقديم التقارير.
الالتزامات الثلاث للمقيم بالعملات الأجنبية
يحدد التشريع (القانون الاتحادي رقم 173 «بشأن تنظيم العملات الأجنبية والرقابة على العملات الأجنبية») ثلاث متطلبات رئيسية لمالك الحساب في بنك أجنبي:
- إخطار السلطات الضريبية بفتح الحساب في غضون شهر واحد من تاريخ الفتح من خلال حسابك الشخصي على nalog.gov.ru
- تقديم تقرير حركة الأموال (ОДС) سنوياً قبل 1 يونيو - بالنسبة للحسابات الجورجية، هذا إلزامي بغض النظر عن مبلغ الدوران
- التأكد من أن جميع المساهمات تتم بطريقة مصرح بها - جورجيا، غير عضو في الاتحاد الاقتصادي الأوراسي، لديها قائمة محدودة من العمليات المسموحة
الغرامات على الانتهاكات
عدم الامتثال لهذه الالتزامات يترتب عليه غرامات كبيرة. الإخفاق في الإخطار بفتح الحساب يهدد بغرامة من 4000 إلى 5000 روبل. بالنسبة للتقرير المقدم في وقت متأخر أو المملوء بشكل غير صحيح - من 300 إلى 3000 روبل للتأخير ومن 2000 إلى 3000 روبل للأخطاء في النموذج. لكن الخطر الأكثر خطورة هو في المتطلب الثالث: إذا وصلت الأموال بطريقة غير مدرجة في قائمة الطرق المسموحة، يعتبر هذا عملية عملة أجنبية غير قانونية، والغرامة تساوي 20-40 في المئة من مبلغ كل تحويل. على أحجام التداول الكبيرة، هذا يعني عشرات الآلاف من الروبلات لكل عملية.
لهذا السبب من المهم ليس فقط تحويل الأموال، بل أيضاً التأكد من أن طريقة الإيداع موجودة في قائمة الطرق المسموحة. في حالة أي شك، يجب استشارة متخصص في الضرائب.
عندما لا توجد التزامات
استثناء مهم: إذا كنت تحول الأموال إلى بطاقة شخص آخر - على سبيل المثال، تدفع مقابل الخدمة أو تحول الأموال إلى قريب على حسابه - فلا يوجد التزام بإخطار السلطات الضريبية. تحتاج فقط إلى تقديم التقارير عن الحسابات والبطاقات المفتوحة شخصياً باسمك. حساب شخص آخر هو مسؤولية صاحبه.
ماذا تفعل إذا كان لديك بالفعل حساب جورجي
إذا فتحت بطاقة في بنك جورجي، تابع المخطط التالي: تحقق مما إذا كنت قد قدمت إخطاراً بفتح الحساب (إن لم تكن، قدمه على الفور من خلال حسابك الشخصي على nalog.gov.ru)؛ قم بتحضير تقرير حركة الأموال وقدمه قبل 1 يونيو من السنة الحالية؛ تحقق من كل إيداع لمعرفة ما إذا كان مدرجاً في قائمة العمليات المسموحة. حل هذه المسألة مقدماً سيكون أرخص بكثير من دفع غرامة بنسبة تصل إلى 40 في المئة من المبلغ لاحقاً.