انتقال پول از بانک سبربانک به حسابی در بانک گرجستان صرف یک عملیات انتقال وجوه خارج از کشور نیست. از دیدگاه مالیاتی، این باز کردن حساب در بانک خارجی است که تعهدات جدی در مورد گزارشدهی را به دنبال دارد. اگر در روسیه زندگی میکنید و حتی یک بار پول را به کارت خود در گرجستان منتقل کردهاید، شما یک ساکن ارزی هستید که موظف به گزارشدهی به FNS هستید.
چگونه سازمان مالیاتی درباره حسابتان خارجی میفهمد
بسیاری معتقدند که بانکهای گرجستان با مالیات روسی همکاری نمیکنند، بنابراین کشف تراکنشها ممکن نیست. این یک تصور خطرناک است. سبربانک و دیگر بانکهای روسی عوامل کنترل ارزی هستند که موظف به ثبت هر انتقال وجه خارج از کشور و ارسال اطلاعات به سازمان مالیاتی فدرال هستند. دادهها از گرجستان نمیآیند، بلکه مستقیماً از بانک روسی شما میآیند، بنابراین پنهان کردن عملیات ممکن نیست. گرجستان در فهرست کشورهای شرکتکننده در تبادل خودکار اطلاعات مالی قرار ندارد، که برای شما الزامات سختگیرانهتری برای گزارشدهی را به معنی است.
سه تعهد یک ساکن ارزی
قانون (FK-173 «در مورد تنظیم ارزی و کنترل ارزی») سه الزام کلیدی برای صاحب حساب در بانک خارجی را تعیین میکند:
- سازمان مالیاتی را درباره باز کردن حساب در مدت یک ماه از تاریخ باز کردن آن از طریق کابینت شخصی خود در nalog.gov.ru اطلاع دهید
- سالانه تا ۱ ژوئن گزارش حرکت وجوه (ODS) را ارائه دهید - برای حسابات گرجستانی این الزامی است صرفنظر از میزان گردش مالی
- اطمینان حاصل کنید که تمام واریزها به روش مجاز انجام شود - گرجستان، با عدم عضویت در اتحادیه اقتصادی اوراسیا، دارای فهرست محدودی از عملیات مجاز است
جریمهها برای تخلفات
عدم پیروی از این تعهدات جریمههای قابل توجهی را به دنبال دارد. برای عدم اطلاع دادن درباره باز کردن حساب، جریمهای از ۴ هزار تا ۵ هزار روبل تهدید میکند. برای گزارش ارائه نشده در موقع یا پر شدهی نادرست - از ۳۰۰ تا ۳ هزار روبل برای تأخیر و از ۲ هزار تا ۳ هزار روبل برای خطاهای فرم. اما خطر جدیترین در الزام سوم است: اگر پول به روشی دریافت شود که در فهرست مجاز قرار ندارد، این یک عملیات ارزی غیرقانونی تلقی میشود، و جریمه ۲۰–۴۰ درصد از مقدار هر انتقال است. برای گردشهای بزرگ، این معنی آن است که دهها هزار روبل برای هر عملیات است.
به همین دلیل مهم است که نه تنها پول را منتقل کنید، بلکه اطمینان حاصل کنید که روش واریز در فهرست مجاز قرار دارد. در صورت هرگونه شک، باید با متخصص مالیات مشورت کنید.
زمانی که تعهدی وجود ندارد
یک استثنای مهم: اگر پول را به کارت دیگری منتقل کنید - برای مثال، برای یک خدمت پرداخت کنید یا وجوه را به حساب یک بستگی منتقل کنید - تعهدی برای اطلاع دادن سازمان مالیاتی بوجود نمیآید. شما فقط باید برای حسابات و کارتهایی گزارش دهید که شخصاً به نام خود باز شده باشند. حساب دیگری مسئولیت صاحب آن است.
اگر قبلاً حساب گرجستانی دارید چه باید کرد
اگر کارتی در بانک گرجستان باز کردید، طبق طرح زیر عمل کنید: بررسی کنید که آیا اطلاعیه باز کردن حساب را ارائه دادهاید (اگر نه، آن را فوریالوصول در کابینت شخصی خود در nalog.gov.ru ارائه دهید); گزارش حرکت وجوه را تهیه کنید و آن را تا ۱ ژوئن سال جاری ارائه دهید; برای هر واریز، بررسی کنید که آیا در فهرست مجاز عملیات قرار دارد. حل این موضوع از قبل بسیار ارزانتر از پرداخت جریمهای تا ۴۰ درصد از مقدار بعداً خواهد بود.