Переказ грошей зі Ощадбанку на рахунок у грузинському банку — це не просто операція переказу коштів за кордон. З точки зору податків це відкриття рахунку в іноземному банку, що тягне за собою серйозні зобов'язання щодо звітності. Якщо ви живете в Росії й переводили хоч раз гроші на свою карту в Грузії, ви є валютним резидентом, зобов'язаним звітувати перед ФПС.
Як податкова дізнається про ваш іноземний рахунок
Багато хто вважає, що грузинські банки не співпрацюють з російською податковою, тому виявити трансакції неможливо. Це небезпечна забудькість. Ощадбанк та інші російські банки — це агенти валютного контролю, зобов'язані фіксувати кожний переказ за кордон і передавати інформацію до Федеральної податкової служби. Дані йдуть не з Грузії, а прямо з вашого російського банку, тому приховати операцію неможливо. Грузія не входить до списку країн, які беруть участь в автоматичному обміні фінансовою інформацією, що означає для вас ще більш строгі вимоги щодо звітності.
Три обов'язки валютного резидента
Законодавство (ФЗ-173 «Про валютне регулювання та валютний контроль») установлює три ключові вимоги для власника рахунку в іноземному банку:
- Повідомити податкову про відкриття рахунку протягом одного місяця з дати відкриття через особистий кабінет на nalog.gov.ru
- Щорічно до 1 червня подавати звіт про рух коштів (ЗРК) — для грузинських рахунків це обов'язково незалежно від суми обороту
- Забезпечити, щоб всі зараховування відбувалися дозволеним способом — Грузія, не входячи в ЕАЕЦ, має обмежений перелік допустимих операцій
Штрафи за порушення
Невиконання цих обов'язків тягне за собою істотні штрафи. За недовідомлення про відкриття рахунку грозить штраф від 4 000 до 5 000 рублів. За своєчасно подане або неправильно заповнене звіт — від 300 до 3 000 рублів за прострочку та від 2 000 до 3 000 рублів за помилки у формі. Але найбільш серйозний ризик — у третій вимозі: якщо гроші надійшли способом, який не входить до переліку дозволених, це вважається незаконною валютною операцією, і штраф становить 20–40 відсотків від суми кожного переказу. На великих оборотах це означає десятки тисяч рублів за кожну операцію.
Саме тому важливо не просто переказувати гроші, але й переконатися, що спосіб зарахування знаходиться в дозволеному переліку. За будь-яких сумнівів слід проконсультуватися зі спеціалістом з податків.
Коли обов'язків немає
Важливе виняток: якщо ви переказуєте гроші на чужу карту — наприклад, оплачуєте послугу або переказуєте кошти родичу на його рахунок — ніяких обов'язків повідомляти податкову не виникає. Звітувати потрібно тільки за рахунки та карти, відкриті особисто на ваше ім'я. Чужий рахунок — це відповідальність його власника.
Що робити, якщо у вас уже є грузинський рахунок
Якщо ви відкрили карту в грузинському банку, дійте за такою схемою: перевірте, чи не подали ви повідомлення про відкриття рахунку (якщо ні, подайте терміново в особистий кабінет на nalog.gov.ru); підготуйте звіт про рух коштів і подайте його до 1 червня поточного року; для кожного зарахування уточніть, чи входить воно до дозволеного переліку операцій. Вирішення цього питання заздалегідь обійдеться набагато дешевше, ніж сплата штрафу у розмірі до 40 відсотків від суми пізніше.