Sberbank से एक जॉर्जियाई बैंक में खाते में धन स्थानांतरण केवल विदेश में धन हस्तांतरण की एक सामान्य प्रक्रिया नहीं है। कर दृष्टिकोण से, यह विदेशी बैंक में एक खाता खोलना है, जो रिपोर्टिंग दायित्वों को लेकर आता है। यदि आप रूस में रहते हैं और जॉर्जिया में अपने कार्ड पर कम से कम एक बार धन स्थानांतरित करते हैं, तो आप एक मुद्रा निवासी हैं जो FTS को रिपोर्ट करने के लिए बाध्य है।
कर अधिकारी आपके विदेशी खाते के बारे में कैसे जानते हैं
कई लोगों का मानना है कि जॉर्जियाई बैंक रूसी कर प्राधिकरणों के साथ सहयोग नहीं करते, इसलिए लेनदेन का पता लगाना असंभव है। यह एक खतरनी गलतफहमी है। Sberbank और अन्य रूसी बैंक मुद्रा नियंत्रण एजेंट हैं, जो विदेश में प्रत्येक स्थानांतरण को रिकॉर्ड करने और संघीय कर सेवा को जानकारी प्रदान करने के लिए बाध्य हैं। डेटा जॉर्जिया से नहीं, बल्कि सीधे आपकी रूसी बैंक से जाता है, इसलिए लेनदेन को छिपाना असंभव है। जॉर्जिया स्वचालित वित्तीय सूचना विनिमय में भाग लेने वाले देशों की सूची में शामिल नहीं है, जिसका अर्थ है कि आपके लिए रिपोर्टिंग आवश्यकताएं और भी सख्त हैं।
मुद्रा निवासी के तीन दायित्व
कानून (FZ-173 "विदेशी मुद्रा विनियम और विदेशी मुद्रा नियंत्रण पर") विदेशी बैंक में खाते के मालिक के लिए तीन मुख्य आवश्यकताएं स्थापित करता है:
- खाता खोलने की तारीख से एक महीने के भीतर nalog.gov.ru पर व्यक्तिगत खाते के माध्यम से कर प्राधिकार को खाता खोलने की सूचना दें
- 1 जून तक सालाना धन की गति पर रिपोर्ट (ODS) प्रस्तुत करें - जॉर्जियाई खातों के लिए यह कारोबार की राशि की परवाह किए बिना अनिवार्य है
- सुनिश्चित करें कि सभी जमा अनुमति प्राप्त तरीके से होते हैं - जॉर्जिया, EAEU का सदस्य न होने के कारण, अनुमत संचालन की एक सीमित सूची है
उल्लंघन के लिए जुर्माना
इन दायित्वों का पालन न करने से महत्वपूर्ण जुर्माना लगता है। खाता खोलने की सूचना न देने के लिए 4,000 से 5,000 रूबल तक का जुर्माना लगता है। देर से या गलत तरीके से भरी गई रिपोर्ट के लिए - देरी के लिए 300 से 3,000 रूबल और फॉर्म में त्रुटियों के लिए 2,000 से 3,000 रूबल। लेकिन सबसे गंभीर जोखिम तीसरी आवश्यकता में है: यदि धन उस तरीके से प्राप्त होता है जो अनुमत सूची में नहीं है, तो इसे अवैध विदेशी मुद्रा संचालन माना जाता है, और जुर्माना प्रत्येक हस्तांतरण की राशि का 20-40 प्रतिशत है। बड़े कारोबार पर, इसका मतलब है कि प्रत्येक लेनदेन के लिए दसियों हजार रूबल।
यही कारण है कि केवल धन स्थानांतरित करना महत्वपूर्ण नहीं है, बल्कि यह सुनिश्चित करना भी महत्वपूर्ण है कि जमा करने की विधि अनुमत सूची में है। किसी भी संदेह में, आपको कर विशेषज्ञ से परामर्श लेना चाहिए।
जब कोई दायित्व नहीं है
महत्वपूर्ण अपवाद: यदि आप किसी और के कार्ड में धन स्थानांतरित करते हैं - उदाहरण के लिए, किसी सेवा का भुगतान करते हैं या किसी रिश्तेदार के खाते में धन स्थानांतरित करते हैं - तो कर प्राधिकार को सूचित करने के कोई दायित्व नहीं होते हैं। आपको केवल उन खातों और कार्डों के बारे में रिपोर्ट करनी है जो व्यक्तिगत रूप से आपके नाम पर खोले गए हैं। किसी और का खाता उसके मालिक की जिम्मेदारी है।
यदि आपके पास पहले से जॉर्जियाई खाता है तो क्या करें
यदि आपने जॉर्जियाई बैंक में कार्ड खोला है, तो निम्नलिखित योजना के अनुसार कार्य करें: जांचें कि क्या आपने खाता खोलने की सूचना दी है (यदि नहीं, तो nalog.gov.ru पर व्यक्तिगत खाते में तुरंत जमा करें); धन की गति पर रिपोर्ट तैयार करें और इसे वर्तमान वर्ष के 1 जून तक जमा करें; प्रत्येक जमा के लिए, स्पष्ट करें कि क्या यह अनुमत संचालन की सूची में है। इस मुद्दे को पहले से हल करना बाद में राशि का 40 प्रतिशत तक जुर्माना देने से कहीं अधिक सस्ता होगा।